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关于河源市2015年市本级财政收支决算草案的初审报告

点击数:5843        发布时间:2016-06-27

——2016年6月24日在河源市第六届人民代表大会

常务委员会第四十三次会议上

 

河源市人大常委会财经工委主任  陈钦添

 

主任,各位副主任,秘书长,各位委员:

根据《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》、《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国审计法》的规定,市人大常委会财经工委听取了市政府《关于河源市2015年市本级财政收支决算(草案)情况的报告》和《关于河源市2015年市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,并对两个报告以及相关资料进行了审查。现将初审情况报告如下:

一、市本级财政决算审查情况

2015年,市政府及相关部门认真执行市六届人大五次会议批准的财政预算,财政各项工作有效推进,预算资金管理进一步规范,资金使用效益不断提高。2015年市本级财政各项收支决算情况,一般公共预算收支决算、政府性基金预算收支决算、社会保险基金预算收支决算、财政专户资金收支决算总收入实现1,717,815万元,(剔除四块预算之间的调入调出资金82,800万元),财政总支出1,371,548万元,专项结转346,268万元,净结余0万元。

(一)一般公共预算收支决算情况

2015年市本级一般公共预算总收入1,046,002万元,一般公共预算总支出851,611万元,年终滚存结余194,391万元,其中:结转下年专项支出194,391万元。

1.一般公共决算收入情况

(1)市本级地方一般公共预算收入完成249,749万元,同比增加25,492万元,增长11.37%。

(2)上级补助收入364,392万元,比上年的379,603万元减少15,211万元,增长-4.01%。

(3)债券转贷收入158,282万元。

(4)下级上解收入5,167万元。

(5)上年结转结余收入206,948万元。

(6)调入预算稳定调节基金346万元。

(7)调入资金61,118万元(基金预算调入52,118万元、其他调入9,000万元)。

2.一般公共决算支出情况

一般公共预算支出完成851,611万元,同比增支246,223万元,增长40.67%。

(1)市本级一般公共预算完成606,931,为调整预算数的151.80%,同比增支168,101万元,增长38.31%。

(2)补助县区支出63,415万元,占市本级地方一般公共预算收入的25.39%。

(3)上解省支出98,190万元。

(4)债券还本支出79,914万元。

(5)调出资金3,161万元。

收支相抵累计年终滚存结余194,391万元,其中:专项结余194,391万元。

(二)政府性基金预算收支决算情况

1.2015年市本级基金预算总收入168,049万元。

(1)本级基金预算收入48,249万元。主要收入来源是:国有土地使用权出让收入、地方教育附加收入、文化事业建设费收入、残疾人就业保障金收入、政府住房基金收入、城市公用事业附加收入、城市基础设施配套费收入、彩票公益金收入等14项。

(2)上年结余收入60,552万元。

(3)上级补助收入10,963万元。

(4)下级上解收入703万元。

(5)债务(转贷)收入25,900万元。

(6)调入资金21,682万元(其中:一般公共预算调入3,161万元、其他调入18,521万元)。

2.基金预算总支出142,903万元。

(1)本级基金预算支出63,862万元,同比减支80,747万元,增长-55.84%。

(2)调出资金52,118万元。

(3)债务还本支出5,900万元。

(4)补助区支出19,275万元。

(5)上解上级支出1,748万元(省直管县财政试点市对省的上解,即原来市对县的补助)

收支相抵累计年终专项结余25,146万元。

(三)社会保险基金收支决算情况

1.社保基金收入决算:2015年全市社会保险基金收入493,385万元,比上年增加61,829万元,增长14.33%。

(1)企业职工基本养老保险基金收入175,568万元,比上年增加14,281万元,增长8.85%。

(2)失业保险基金收入10,152万元,比上年增加441万元,增长4.55%。

(3)城镇职工医疗保险收入76,429万元,比上年增加2,692万元,增长3.65%。

(4)工伤保险基金收入4,699万元,比上年减少9.58万元,下降0.20%。

(5)生育保险基金收入6,883万元,比上年增加716万元,增长11.62%。

(6)城乡居民养老保险收入62,920万元,比上年增加11,735万元,增长22.93%。

(7)城乡居民医疗保险收入156,734万元,比上年增加31,974万元,增长25.63%。

2.社保基金支出决算:2015年市级社会保险基金支出400,730万元,比上年增加78,859万元,增长24.50%。

(1)企业职工基本养老保险基金支出148,669万元,比上年增加24,806万元,增长20.03%。

(2)失业保险基金支出3,542万元,比上年增加619万元,增长21.16%。

(3)城镇职工医疗保险支出67,801万元,比上年增加3,604万元,增长5.61%。

(4)工伤保险基金支出3,811万元,比上年增加770万元,增长25.33%。

(5)生育保险基金支出6,263万元,比上年增加2,546万元,增长68.50%,增长的主要原因是享受待遇人数增加和待遇标准提高。

(6)城乡居民养老保险支出49,337万元,比上年增加15,960万元,增长47.82%。

(7)城乡居民医疗保险支出121,307万元,比上年增加30,554万元,增长33.67%。

2015年全市社会保险基金当年结余为92,655万元。其中:企业养老保险基金当年结余26,899万元;失业保险基金当年结余6,610万元;城镇职工医疗保险当年结余8,628万元;工伤保险基金当年结余889万元;生育保险基金当年结余619万元;城乡居民养老保险当年结余13,583万元;城乡居民医疗保险当年结余35,427万元。

(四)财政专户资金收支决算情况

1.财政专户收入情况:2015年,市本级财政专户总收入93,179万元。

(1)当年收入62,568万元,其中:教育收费18,896万元,其他收入43,672万元。

(2)上年结余30,611万元。

2.财政专户支出情况:2015年,市本级财政专户总支出59,103万元。

支出项目主要是:一般公共服务支出630万元,公共安全支出6,135万元,教育支出20,581万元,医疗卫生与计划生育支出1,202万元,城乡社区事务支出161万元。农林水支出379万元,资源勘探电力信息等事务支出176万元。金融监管等支出159万元。国土资源气象等事务支出491万元。其他支出1,605万元,调出资金27,521万元。

收支相抵累计结余结转下年34,076万元。

二、市本级财政预算执行情况

2015年市本级财政预算执行在经济形势全面下行、财政增收困难重重、民生支出不断增大、收支矛盾更为突出的情况下,既确保了各项民生支出,又有效地促进了我市经济社会的发展。公共预算收入保持较快发展,财政收支真实准确,财政管理不断规范,财政效益不断提高。在预算执行中,进一步优化了财政支出结构,加大了对县区补助力度,积极筹集资金,落实民生政策,确保了各项民生保障资金的支出,同时,“三公”经费支出明显下降,财政管理水平不断提高。

市审计机关依法对市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计报告客观公正反映了一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算和财政专户预算的执行情况,同时,也反映了在预算执行中存在经费支出和项目建设未列入当年预算计划,债权长期未清理,存量资金较大,专项资金拨付不及时等问题,并提出了整改意见,为规范财政资金管理发挥了审计的监督作用。

三、市本级财政预算执行存在的主要问题

(一)部分非税收入的预算管理不够规范,非税收入涉及面广,政策性强,征缴困难较多。根据审计报告反映,部分政府性基金收入、行政事业性收费、罚没收入、捐赠收入等没有缴入国库、纳入预算管理。

(二)社保专项资金管理有待提高,部分企业职工没有做到应收尽收。外资企业和民营企业参保率不高,职工参保意识不够强,目前,我市按最低缴费基数下限申报社会保险缴费工资的人数为170239人,占企业养老保险参保总人数的35%,占实际缴费人数的65%。没有按职工本人实际工资收入申报缴费。

(三)检查监督制度有待完善,力度有待加强。根据审计报告反映的6个方面25个问题看,有些是老问题,有些是新问题。也有些以前已整改,现在又在不同单位、不同的程度出现,原因是一些单位执行法律法规不够坚决,有些检查监督制度不够完善,检查监督工作不够到位。

四、加强市本级财政预算执行的建议

为进一步加强和规范财政预算资金管理,发挥财政预算资金效益,加快推动我市经济社会发展,提出以下建议:

(一)加强非税收入的管理和监督,完善征缴制度。要加强对我市行政事业性收费的管理,规范非税收支行为,对部分非税收入没有缴入国库纳入预算管理的资金,市政府及有关部门要严格按《预算法》的规定执行,严肃财经纪律,确保非税收入应收尽收;要加大对政府性基金的清理、检查和监督,强化非税收入的分类管理,不断规范和完善非税收入征缴制度的监督体系,确保非税收入上缴国库统一管理。

(二)加强社会保险基金管理,提高企业参保率。一要加强《社会保险法》的宣传,社保部门要积极联合税务部门、企业等单位认真宣传《社会保险法》。二要加强执法检查和监督的力度,加强劳动保障监察执法和社会保险稽核检查,严格按照《社会保险法》规定为职工办理参保并按时足额缴纳社会保险费,积极推进扩面征收工作,实现应保尽保,应收尽收。

(三) 采取有效措施,抓好审计查出问题的整改落实。市政府及相关部门要高度重视审计查出问题的整改落实,特别是有些单位,有些支出没有按规定使用公务卡,要采取有效措施,限期整改,杜绝类似问题再次发生。要积极开展内部检查、联合检查,充分发挥内部监督、行业监督、审计监督等作用,确保审计查出问题按时整改落实到位。同时,要为审计部门解决人员少、任务重的问题,加强审计部门力量,提高审计人员水平。

五、初审意见

审查结果表明:2015年,市政府及财政等部门认真执行市六届人大五次会议批准的财政预算。财政收支决算真实准确,预算执行情况良好,促进了我市经济平稳发展,实现了财政收支平衡,并略有结余。审计机关在人员少、任务重的情况下,积极开展财政预算执行审计,发挥了审计监督的作用。审计报告提出的问题真实准确,审计建议客观公正。财经工委同意市政府《关于河源市2015年市本级财政收支决算(草案)情况的报告》、《关于河源市2015年市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,现提请市人大常委会审议以上两个报告,并提请批准市政府关于河源市2015年市本级财政收支决算。

以上报告,请予审议。 


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